Darowizna pieniężna od rodziców na zakup mieszkania to częsta forma wsparcia finansowego przy nabyciu pierwszej nieruchomości. Osoby, które chcą pomóc dzieciom w kupnie mieszkania, zadają sobie pytania m.in. czy darowizna od rodziców jest opodatkowana, jak prawidłowo ją udokumentować, ile jest na to czasu. Wyjaśniamy, co należy wiedzieć o darowiźnie pieniężnej dla dziecka na cele mieszkaniowe.
Chociaż wszystkie darowizny i spadki podlegają opodatkowaniu, to w niektórych przypadkach przewidziano zwolnienia. W zakresie podatków od spadków i darowizn wyróżnia się 3 grupy podatkowe, każda z nich jest objęta tzw. zwolnieniem podmiotowym na określonych przepisami warunkach.
Podział na grupy podatkowe w Polsce jest kluczowym elementem systemu podatkowego, który określa różne kwoty wolne od podatku w zależności od stopnia pokrewieństwa między darczyńcą a obdarowanym. Zrozumienie tego podziału jest istotne zarówno dla osób planujących darowizny, jak i dla tych, którzy je otrzymują. Poniżej przedstawiamy szczegółowy podział na grupy podatkowe oraz obowiązujące kwoty wolne od podatku, które mogą wpływać na obowiązki podatkowe.
Grupę I: Należą do niej małżonek, zstępni (np. syn, córka, wnuki, prawnuki), wstępni (np. matka, ojciec, dziadkowie), pasierb, zięć, synowa, rodzeństwo, ojczym, macocha, teściowie. Kwota wolna od podatku dla I grupy podatkowej to obecnie 36 120 zł (od 1 lipca 2023 roku).
Grupę II: Do której zaliczamy zstępnych rodzeństwa, rodzeństwo rodziców, zstępnych i małżonków pasierbów, małżonków rodzeństwa i rodzeństwo małżonków, małżonków rodzeństwa małżonków, małżonków innych zstępnych. Kwota wolna od podatku to 27 090 zł (od 1 lipca 2023 roku).
Grupę III: Obejmuje innych nabywców, a kwota wolna od podatku wynosi 5 733 zł (od 1 lipca 2023 roku).
Ponadto w grupie I wyróżnia się tzw. grupę 0, czyli członków najbliższej rodziny. W niej są: małżonkowie, zstępni (np. syn, córka, wnuki, prawnuki), wstępni (np. matka, ojciec, dziadkowie), rodzeństwo, ojczym i macocha.
Z ustawy z dnia 28 lipca 1983 r. o podatku od spadków i darowizn wynika, że darowizna w relacji rodzic-dziecko oraz dziecko-rodzic jest objęta zwolnieniem podmiotowym.
Zgodnie z przepisami, darowizna pieniężna dla dziecka w kwocie do 36 120 zł jest całkowicie zwolniona z podatku i nie trzeba jej nigdzie zgłaszać. Jeżeli jednak w ciągu 5 lat darowizna od matki lub darowizna od ojca przekroczy ten limit, obdarowany ma 6 miesięcy na złożenie deklaracji o otrzymaniu darowizny, aby uniknąć płacenia podatku.
Służy temu druk SD-Z2. Pamiętanie o tym, pozwoli zachować prawo do zwolnienia z podatku, jak również kary za nie przestrzeganie przepisów.
Jeżeli rodzice chcą sfinansować dzieciom większą część nieruchomości lub mieszkanie wartość darowizny będzie zdecydowanie wyższa. Co wtedy?
Darowizna na cele mieszkaniowe powyżej kwoty wolnej od podatku tj. 36 120 zł wymaga dodatkowych kroków. Otrzymanie darowizny od rodziców musi być udokumentowane, a obdarowany (dziecko) musi w ciągu 6 miesięcy od daty otrzymania darowizny zgłosić ten fakt w Urzędzie Skarbowym.
Ta sama zasada dotyczy darowizny zarówno darowanych środków pieniężnych, jak i materialnych np. mieszkania. Jeśli obdarowany zapomni o zgłoszeniu darowizny w terminie, będzie obciążony podatkiem na zasadach ogólnych.
Darowizna na cele mieszkaniowe to ogromna pomoc dla dzieci, wchodzących w dorosłe życie. Pozwala na szybkie zdobycie środków na zakup nieruchomości. Jeśli jednak darowizna dla syna lub córki będzie wyższa, bo rodzice zechcą np. zapłacić za całą nieruchomość, to warto rozważyć przekazanie darowizny w formie gotowej nieruchomości.
Najprostszym sposobem wsparcia jest kupienie mieszkania przez rodziców, a następnie przekazanie go dzieciom w ramach darowizny. Umowa taka musi być zawarta w formie aktu notarialnego. Darowizna taka nie podlega podatkowi od darowizny, ponieważ darczyńcy i obdarowani należą do grupy podatkowej 0, lecz, tak jak w przypadku darowizny pieniężnej, należy ten fakt zgłosić w Urzędzie Skarbowym. Dzięki temu rodzice mogą wspomóc swoje dzieci w uzyskaniu własnego mieszkania, jednocześnie korzystając z korzystnych przepisów podatkowych.
Artykuł przedstawia wybrane aspekty prawne związane z przekazywaniem darowizn oraz możliwymi formami wsparcia przy zakupie nieruchomości. Niniejszy materiał nie stanowi wiążącej porady prawnej. WPBM Mój Dom S.A. zaleca skonsultowanie się z wykwalifikowanym radcą prawnym w celu uzyskania indywidualnej porady, z uwagi na złożoność przepisów oraz specyfikę poszczególnych przypadków.
Dwupokojowe mieszkania we Wrocławiu cieszą się rosnącym zainteresowaniem. Dowiedz się, dlaczego te nieruchomości są tak popularne, kto najczęściej je kupuje i jakie czynniki wpływają na ich sprzedaż. Przeczytaj nasz artykuł, aby poznać aktualne trendy na rynku mieszkań we Wrocławiu!
Otrzymałeś darowiznę w postaci mieszkania? Gratulacje! Dowiedz się, jak poprawnie zgłosić ten fakt do urzędu skarbowego, aby uniknąć kar finansowych, oraz kto jest zwolniony z płacenia podatku od darowizny.
Zakup nieruchomości to ważne wydarzenie, które wymaga zgłoszenia do urzędu skarbowego. Dowiedz się, dlaczego jest to konieczne, jakie przepisy regulują ten proces i jakie dokumenty są potrzebne, aby uniknąć kar finansowych i komplikacji.
